关于开云手机官网入口·（中国）官方网站2019年度财政决算（草案)和

2020年上半年财政预算执行情况的报告

开云手机官网入口·（中国）官方网站财政局局长    曹兵

 

县人民代表大会常务委员会：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2019年财政决算（草案）和2020年上半年财政预算执行情况，请予审议。

第一部分：2019年财政决算（草案）

一、2019年财政决算情况

（一）一般公共预算收支情况

全县一般公共预算收入完成53391万元, 完成年初预算的109.4%，同比增加5291万元,增长11%，其中：税收收入完成31587万元，同比增长1.5%，占一般公共预算收入的比重为59.2%；非税收入完成21804万元，同比增长28.4%，占一般公共预算收入的比重为40.8%。

一般公共预算支出完成384467万元，为调整后预算的96.5%，比上年增加16207万元，增长4.4%。全县支出中，农林水支出110939万元，同比增长3.6%；教育支出46267万元，同比增长3.8%；社会保障和就业支出104290万元，同比增长12.2%；节能环保支出12851万元，同比增长19.2%。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入53391万元，债务转贷收入17801万元，加上上级各项补助收入等363936万元，收入来源合计435128万元；一般公共预算支出384467万元，债务还本支出12289万元，加上上解上级支出等38372万元，支出合计435128万元，当年收支平衡。

县本级一般公共预算收入26993万元，同比增加1922万元，增长7.7%。其中：税收收入完成6261万元，同比下降31.7%；非税收入完成20732万元，同比增长30.3%。

县本级一般公共预算支出351035万元，同比增加8965万元，增长2.6%。县本级支出中：农林水支出94932万元，同比下降1.1%；教育支出46181万元，同比增长3.8%；社会保障和就业支出103667万元，同比增长12.4%；节能环保支出11973万元，同比增长19.4%。

县本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入26993万元，债务转贷收入17801万元，加上上级各项补助收入等369332万元，收入来源合计414126万元；一般公共预算支出351035万元，债务还本支出12289万元，加上上解上级支出等50802万元，支出合计414126万元，当年收支平衡。

（二）政府性基金收支情况

全县政府性基金收入完成14300万元，完成年度预算的92.3%,同比减少4171万元，下降22.6%。政府性基金支出完成15598万元，完成调整后预算的97.1%，同比减少4949万元，下降24.1%。

政府性基金收入14300万元，加上上级财政各项补助收入等2110万元，收入来源合计16410万元。政府性基金支出15598万元，加上调出资金等812万元，支出合计16410万元，当年收支平衡。

2019年我县政府性基金收支全部体现在县本级。

（三）社会保险基金收支情况

我县社会保险基金收支全部体现在县本级。2019年社会保险基金收入261330万元，社会保险基金支出220379万元，当年收支结余40951万元，其中企业职工基本养老金收支当年结余为21685万元。

（四）国有资本经营预算收支情况

由于我县没有县乡政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上缴的国有资本收益，本年决算零上报。

（五）财政结余结转资金和预备费及预算稳定调节基金安排和使用情况

1、结转资金使用情况：我县2018年结转到2019年使用的资金为14169万元，全部是上级专项结转资金，2018年当年列支13499万元，剩余670万元，由于项目未完工，继续结转下年使用。2019年当年我县结转资金为13378万元，全部是上级专项资金，由于项目当年未完工，资金结转下年继续使用。

2、年初预备费使用情况：2019年我县年初安排预备费2250万元，执行中用于上级调整工资支出。

3、预算稳定调节基金安排及使用情况：2019年我县执行中动用预算稳定调节基金18780万元，全部安排当年支出；2019年底，按照上级盘活财政存量资金有关要求，增加补充预算稳定调节基金,累计余额14000万元，其中2020年年初预算调入预算稳定调节基金安排支出10000万元。

（六）上级财政补助资金安排和使用情况

全年上级补助收入329261万元，主要分为三部分。

第一部分，返还性收入10281万元，全部用于财力性支出。

第二部分，专项补助收入47152万元。除结转下年使用6104万元外，其余均按照规定用途，用于教育、农业、城乡社区建设、社会保障等各种专项支出。

第三部分，一般性转移支付收入271828万元。其中130257万元作为财力性补助，主要安排了工资、社保、费改税和运转等方面的支出。剩余转移支付补助共计141571万元，都带有专项性质，分别用于公共安全、教育、社会保障、医疗卫生、村级组织一事一议等专项方面的支出。

（七）向下级财政补助情况

全年对乡镇各项补助20384万元，其中一般性转移支付补助7800万元，确保了财政供养人员工资及时发放和机关正常运转。

（八）三公经费及盘活存量资金情况

2019年我县进一步压缩三公经费，当年三公经费支出1326万元，同比下降30%。加强国库资金管理，全年盘活存量资金11059万元，切实提升资金使用绩效。

二、落实本级人民代表大会批准的预算决议执行情况

（一）2019年预算调整情况

2019年初县人代会通过的一般公共预算收入为48800万元，一般公共预算支出为225000万元。在预算执行中由于民生支出不断增长等因素，经人大常委会审议同意后，对财政支出预算进行了调整，2019年一般公共支出预算调整为245039万元，一般公共收入预算未进行调整。

年末，一般公共预算收入实际完成53391万元，一般公共预算支出完成384467万元。

（二）2019年政府债务情况

截止到2019年底，我县债务余额27.58亿元，全部用于城市基础设施建设和改善民生；其中政府性债务余额为11.16亿元，隐性债务为16.42亿元；全年争取地方政府新增债券0.63亿元，申请地方政府再融资债券1.15亿元，完成市下达的化债任务指标1.8757亿元。

（三）国有资产运营情况

强化国有资产管理制度建设，依托资产管理信息系统平台对全县国有资产进行清查核实，摸清我县家底。严格落实国有资产处置及审批程序，对符合条件的报废资产收缴统一处理。积极开展融资担保服务，全年为6家企业提供担保，实现贷款金额2350万元，解决企业“融资难”的问题。

（四）各项财政改革实施情况

继续调整和完善县乡财政体制，切实减轻乡镇负担，促进乡镇轻装上阵，集中精力上项目、拓财源、抓收入；加快推进园区财政体制创新，激发自我发展动力，推动园区经济持续稳定健康发展。

（五）财政监督检查工作开展情况

深入开展2019年预算和2018年决算公开、减税降费专项检查工作。惠民惠农资金“一卡通”专项治理工作取得显著成效。按要求完成“损害群众利益问题”专项整治工作。

（六）对2018年预算执行审计问题纠正情况

针对审计部门2018年财政预算执行情况审计报告指出的问题，县政府及有关部门高度重视，并进行了认真整改。整改情况如下。

问题1、代编支出规模过大。2018年代编一般公共预算支出12288万元。

问题2、预算编制不够细化。一般公共预算与政府性基金预算相互调整1548.51万元。

以上两项问题，我县在2019年进一步完善了部门预算的编制，提高了预算到位率，将能细化到部门、细化到基层单位的支出，全部进行了细化，代编预算同比下降1.3%；并且规范预算执行，避免科目间进行调整。

问题3、应做未做公共财政预算收入-国有资源（资产）经营收入-利息收入23.94万元；在其他应付款科目挂账。

问题4、应缴未缴一般公共预算收入870.67万元，未上缴国库，在财政专户储存。

问题5、应缴未缴政府性基金收入868.17万元，未上缴国库，在财政专户储存。

以上三项问题，我们在2019年已经全部整改完毕，已将此项非税专户利息收入缴入国库；应缴未缴的一般公共预算收入和政府性基金收入已经全部足额入库。

问题6、应列未列一般公共财政预算支出498.02万元，在其他应收款科目挂账。一是付县环保局工程款42.52万元；二是付城建局八道壕房产款15万元；三是付八道壕棚改办维修楼款440.5万元。

问题7、应列未列政府性基金支出867.5万元，在其他应收款科目挂账。一是付交通局黑山北站站前广场及配套基础设施建设费700万元；二是付水利局第10批次规划用地征地费用167.5万元。

以上两项问题，是由于2018年我县财力不足，为避免一般公共预算和政府性基金出现赤字，我们将上述资金在其他应收款科目中挂账。我们已将城建局八道壕房产款15万元盘活收回，环保局工程款列支核销30万元，剩余款项待以后年度财力允许，逐步列支核销。

问题8、向非最终收款方拨款231.04万元。一是付检察院文明接待室和案件管理大厅工程尾款29.76万元；二是付黑山镇派出所业务用房建设工程款201.28万元。

针对此项问题，我们今后将严格按照审计意见执行，将工程款直接拨付到施工单位，并严格按照《预算法》相关条例规定，加强预算拨款管理，根据各用款单位实际用款情况拨付资金。

问题9、违规列支政府性基金支出520万元。2018年在政府性基金-城市基础设施配套费中违规列支大虎山镇政府取暖用煤采购款520万元。

由于2018年决算已经完毕，不能再进行更改，今后我们一定严格按照《预算法》要求，加强对预算收入和支出的管理和监督，使支出科目规范化、合理化。

问题10、2018年企业养老金发放挤占其他社保基金25500万元。

针对此项问题，2019年我们已将挤占其他社会保险基金款项全部归还。

第二部分：2020年上半年财政预算执行情况

一、2020年预算安排情况

一般公共预算收入安排54100万元，同比增长1.3%。一般公共预算支出安排247500万元，比上年预算增长10%。

全县政府性基金收入安排14772万元，同比增长3.3%。政府性基金支出安排14772万元，比上年预算下降4.6%。

二、2020年上半年财政预算执行情况

（一）财政收支完成情况

1、一般公共预算收支完成情况

全县一般公共预算收入完成29124万元,完成年初预算的53.8%,同比增长12.7%。其中：税收收入完成16600万元，占一般公共预算收入的比重为57%，比上年同期增加1881万元，增长12.8%；非税收入完成12524万元，占一般公共预算收入的比重为43%，比上年同期增加1398万元，增长12.6%。

全县一般公共预算支出完成144864万元，比上年同期减少11828万元，下降7.5%。其中：

（1）教育支出21667万元，同比下降3.7%。

（2）农林水支出8915万元，同比下降30.6%。

（3）文体传媒支出1933万元，同比增长9.8%。

（4）社会保障和就业支出70937万元，同比下降0.1%。

（5）卫生健康支出5749万元，同比增长34.2%。

县本级一般公共预算收入完成15647万元，同比增长11.7%。

县本级一般公共预算支出完成133355万元，比上年同期减少8276万元，下降5.8%。

2、政府性基金收支完成情况

全县政府性基金收入完成4047万元,完成年初预算的27.4%,比上年同期增加3247万元,增长405.9%。

全县政府性基金支出完成32994万元，完成年初预算的223.4%，比上年同期增加28832万元，增长692.7%。

上半年我县政府性基金收支全部体现在县本级。

3、社会保险基金收支完成情况

2020年上半年，城乡居民医疗保险实行市级统筹，其他社会保险基金收支体现在县本级。

全县社会保险基金收入完成114014万元,完成年初预算的65%,比上年同期增加17112万元,增长18%。其中：企业职工基本养老保险基金收入完成74806万元，同比增长6%。

全县社会保险基金支出完成108301万元，完成年初预算的45%，比上年同期增加21592万元，增长25%。其中：企业职工基本养老保险基金支出完成69065万元，同比增长15%。

4、国有资本经营预算

由于我县没有县乡政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上缴的国有资本收益，本年编报为零。

（二）当年预算稳定调节基金使用情况

2019年末，我县安排预算稳定调节基金为14000万元，其中：2020年预算安排中已经动用了10000万元，剩余4000万元用于弥补我县今年执行中的预算资金不足。

三、上半年财政主要工作

（一）努力克服不利因素，财政收支运行平稳

面对新冠肺炎疫情、减税降费等因素影响，财政部门强化与税务部门的联动协同，采取积极有效措施，挖掘增收潜力，严格税收征管，规范非税收入管理，不断提高财政收入质量，确保各项税费足额均衡入库。全面落实各项减税降费政策，切实减轻企业负担，优化企业发展环境。

（二）强化部门协同配合，积极争取上级资金

大力开展“三争”活动，抓住开展新型城镇化建设和今年国家专项债券扩大限额、发行特别国债、新增中央投资有利时机，积极争取债券、财力转移支付和上级专项支持。目前争取中央“两个1万亿”资金取得了阶段性成果：

一是抗疫特别国债争取1.81亿元，（其中：发改委立项的抗疫特别国债项目部分争取1.5亿元，目前发改委和城建部门正在积极推进项目进程，城市污水管网建设、大虎山镇污水处理厂搬迁新建工程等4个项目预计在9月份均能开工建设；抗疫特别国债社保部分争取0.31亿元，用于城乡居民医疗保险、优抚对象生活补助等社保方面支出）。

二是各项财力性转移支付中央直达资金争取1.76亿元，（其中：特殊转移支付1.35亿元；均衡性转移支付0.35亿元；县级基本财力保障机制奖补资金0.06亿元，以上三项均是财力性转移支付，用于弥补年初预算财力不足，全部用于三保方面支出）。

同时，还争取地方政府新增债券资金3.1亿元，开展县城集中供热项目建设；计划争取再融资债券资金1亿元，目前已到位0.32亿元。

（三）积极筹集和科学调度，重点支出保障有力

今年上半年，全县工资和运转支出5.7亿元，企业养老金支出6.9亿元，全部按时足额发放；村干部工资按新文件规定全额纳入预算；完善财政投入机制，1-6月，全县教育、社保、医疗卫生、城市建设、环保等民生支出12.1亿元，占一般公共预算支出的83.7%；围绕县委、县政府重点工作，疫情防控、脱贫攻坚、扫黑除恶等方面资金均及时拨付到位。

（四）扎实开展项目建设，发展农村公益事业

投入资金4563万元，扎实开展“一事一议”村内道路建设148.42公里，截止6月末已修建村内道路35公里，完成总计划的24%；投入资金1100万元，建设美丽乡村11个，目前均已开始实施；投资1250万元，统筹推进扶持壮大村级体经济项目25个，并在全县278个行政村开展公共运行维护机制建设。

（五）不断完善财政管理，规范财政收支行为

严格审查部门预算编制，从严控制经费支出，一般性支出同比压减20%。上半年盘活财政存量资金5724万元，全部用于保障“三保”支出。严格预算执行，对县直预算单位公务小额支付实施公务卡强制结算目录。推进政府采购“放管服”改革，强化自采项目监管。加强政府债务管理，严格政府举债行为，上半年已按进度完成化债任务0.55亿元。

四、下半年工作打算

（一）切实增强财政综合实力。强化收入预期管理，全力配合税务部门严格依法治税，增强征管工作合力。定期调度财税部门和各乡镇收入执行、预计完成情况，确保完成全年收入任务。认真开展清理结转结余资金和盘活财政存量资金工作，提升全县财政保障能力，确保全年财政收支平衡。

（二）充分发挥服务保障职能。加大项目引进和落地力度，力争实现项目提质、税收提量新突破。强化部门协同，推动争取中央“两个1万亿”和新增债券项目取得更大成效。深入贯彻上级各项减税降费政策，强化融资担保功能，激发企业发展活力。全面支持乡村振兴战略实施，促进产业融合发展。完善人才引进的政策措施，夯实黑山高质量发展的人才基础。

（三）持续优化支出结构。积极筹集资金，科学调度库款，集中财力落实“三保”支出。继续加大增收节支力度，将压减“三公”经费和一般性支出纳入年末绩效考核范围。突出保基本、兜底线，确保各项重点民生实事落到实处，各项民生政策落实到位。加强扶贫领域资金监管，强化扶贫资金使用效益。

（四）着力提升财政监管水平。全面加强制度建设，规范财政资金使用管理行为。完善债务动态统计监测，坚决杜绝违规举债行为，并积极筹集资金完成全年化债任务。结合内控机制建设，完善政府和部门预决算及“三公”经费预决算信息公开，从严控制预算调整事项，积极配合审计监督，主动接受人大和社会各界监督，全力保障财政资金安全。

2020年财政工作形势复杂，任务艰巨。我们将坚决贯彻落实县委、县政府的决策部署，自觉接受县人大的监督指导，牢记初心使命，勇于担当作为，振奋精神，抢抓机遇，攻坚克难，全面完成全年财政目标任务，为实现黑山全面振兴发展做出更大贡献！

2020年9月11日