——2023年7月26日在开云手机官网入口·（中国）官方网站第十九届人民代表大会常务委员会第十五次会议上

开云手机官网入口·（中国）官方网站财政局局长 解群

关于开云手机官网入口·（中国）官方网站2022年度财政决算（草案）和

2023年上半年财政预算执行情况的报告

开云手机官网入口·（中国）官方网站财政局局长 解群

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2022年财政决算（草案）和2023年上半年财政预算执行情况，请予审议。

第一部分：2022年财政决算（草案）

一、2022年财政决算情况

（一）一般公共预算收支情况

全县一般公共预算收入完成66666万元, 完成调整后预算的102.8%，同比增加2646万元，增长4.1%，其中：税收收入完成41841万元，同比下降8.4%，占一般公共预算收入的比重为62.8%；非税收入完成24825万元，同比增长35.4%，占一般公共预算收入的比重为37.2%。

一般公共预算支出完成374505万元，完成调整后预算的82.2%，同比增长37%。全县支出中，农林水支出85063万元，同比增长210.4%；教育支出57606万元，同比增长13.2%；社会保障和就业支出75173万元，同比增长21.1%；卫生健康支出29226万元，同比增长40.6%。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入66666万元，债务转贷收入16431万元，加上上级各项补助收入等452339万元，收入来源合计535436万元；一般公共预算支出374505万元，债务还本支出12245万元，结转下年支出81094万元，加上上解上级支出等67592万元，支出合计535436万元，当年收支平衡。

县本级一般公共预算收入20897万元，同比减少4236万元，下降16.9%。其中：税收收入完成8183万元，同比下降34%；非税收入完成12714万元，同比下降0.2%。

县本级一般公共预算支出321362万元，同比增长37.5%。县本级支出中：农林水支出66666万元，同比增长320.4%；教育支出57547万元，同比增长13.3%；社会保障和就业支出74307万元，同比增长20.8%；卫生健康支出28358万元，同比增长40.3%。

县本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入20897万元，债务转贷收入16431万元，加上上级各项补助收入等442578万元，收入来源合计479906万元；一般公共预算支出321362万元，债务还本支出12245万元，结转下年支出81094万元，加上上解上级支出等65205万元，支出合计479906万元，当年收支平衡。

（二）政府性基金收支情况

全县政府性基金收入完成11006万元，完成年度预算的131.6%，同比减少4004万元，下降26.7%。政府性基金支出完成13230万元，完成调整后预算的76%，同比增加7837万元，增长145.3%。

政府性基金收入11006万元，加上上级各项补助收入等18086万元，收入来源合计29092万元。政府性基金支出13230万元，加上调出资金等15862万元，支出合计29092万元，当年收支平衡。

2022年我县政府性基金收支全部体现在县本级。

（三）2022年社会保险基金收支情况

2022年，我县社会保险基金收支只体现城乡居民养老保险、机关事业养老保险两个险种，其余险种全部上划。2022年我县社会保险基金收入66920万元，支出73267万元，当年收支缺口6347万元，缺口资金使用以前年度结余资金安排。

（四）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算上级补助收入98万元，上年结余245万元。国有资本经营预算支出合计343万元，当年收支平衡。

（五）财政结余结转资金和预备费及预算稳定调节基金安排和使用情况

1、结转资金使用情况：我县结转资金81094万元，其中：上级专项结转资金79208万元。本级专项结转资金1886万元，主要是由于项目当年未完工，资金结转下年继续使用。

2、预备费使用情况：2022年我县年初安排预备费3000万元，执行中用于调整工资增加的支出。

3、预算稳定调节基金安排及使用情况：2022年我县执行中动用预算稳定调节基金23499万元，全部安排当年支出。2022年底，按照上级盘活财政存量资金有关要求，增加补充预算稳定调节基金,累计余额45570万元，其中2023年年初预算动用预算稳定调节基金安排支出30000万元。

（六）上级财政补助资金安排和使用情况

全年上级补助收入321635万元，主要分为三部分。

第一部分，返还性收入10281万元，全部用于财力性支出。

第二部分，专项补助收入32150万元。除结转下年使用28099万元外，其余均按照规定用途，用于教育、农业、城乡社区建设、社会保障等各种专项支出。

第三部分，一般性转移支付收入279204万元。其中148221万元作为财力性补助，主要安排了工资、社保和运转等方面的支出。剩余转移支付补助共计130983万元，都带有专项性质，除结转下年使用51109万元外，其余分别用于公共安全、教育、社会保障、医疗卫生、村级组织一事一议等专项方面的支出。

（七）向下级财政补助情况

全年对乡镇各项补助20486万元，其中一般性转移支付补助9055万元，确保了财政供养人员工资及时发放和机关正常运转。

（八）“三公”经费及盘活存量资金情况

2022年我县“三公”经费支出1531万元，剔除国家要求购买的疫情防控车辆特殊因素外，“三公”经费支出实现只减不增。加强国库资金管理，全年盘活存量资金7亿元，切实提升资金使用绩效。

二、落实本级人民代表大会批准的预算决议执行情况

（一）2022年预算调整情况

2022年初县人代会通过的一般公共预算收入为67221万元，一般公共预算支出为310700万元。在预算执行当中，受国家减收增支政策因素影响，在报经县人大常委会审议同意后，对年初预算安排的收入和支出均进行了调整：一是受增值税留抵退税政策影响，对财政收入预算进行了调整，2022年一般公共预算收入调整为64856万元；二是由于民生支出不断增长等因素，对财政支出预算进行了调整，2022年一般公共预算支出调整为326089万元。

年末，一般公共预算收入实际完成66666万元，一般公共预算支出完成374505万元。

（二）2022年政府债务情况

2022年末，我县债务余额18亿元，其中系统内政府债务16.15亿元，隐性债务1.85亿元。2022年争取再融资债券资金1.23亿元，全部用于偿还到期债务本息。争取新增债券资金1.4亿元（其中，老旧小区主体改造项目0.3亿元，应急物资保障体系建设项目0.6亿元，新工业大街道路管网工程0.5亿元），全部用于民生项目建设。将政府债务纳入财政预算，全年筹集资金1.74亿元偿还到期政府债务和隐性债务。

（三）国有资产运营情况

进一步加强行政事业单位国有资产管理，抓好关键、突出重点，打造形成资产从“入口”到“出口”的管理闭环。全面规范国有资产处置、报废、出租等行为，盘活原南湖供热站和庞河新区闲置土地4.4万平方米，出售金额5327万元全部缴入国库。调剂原胡家中学土地2.3万平方米给县武装部，作为民兵训练基地。

（四）年初预算安排项目绩效评价情况

围绕绩效目标对纳入2022年预算的275个项目进行绩效评价，涉及金额11.95亿元，其中：评价等级为“优”的项目205个，评价等级为“良”的项目19个，评价等级为“中”的项目18个，评价等级为“差”的项目33个。对于绩效评价结果为差的项目，相应核减2024年预算安排规模或不予纳入预算。同时，针对各预算单位绩效自评情况，选取民政局六十年代精简下放人员生活补助项目、残联专职委员地方配套项目、人社局部门整体绩效及开云手机官网入口·（中国）官方网站住建局政府购买服务项目开展了重点评价，并形成重点评价报告。

（五）财政监督检查工作开展情况

全年开展了财经秩序专项整治、预决算公开检查等工作，发现的问题全部得到及时有效整改。深入推进财政票据电子化改革，全县基本实现财政电子票据全覆盖。督促相关部门认真执行财政补贴资金“一卡通”管理制度，确保各项惠民惠农政策落实到位。全年监管发放“一卡通”财政补贴项目64项，发放补贴资金7.46亿元。

（六）对2021年预算执行审计问题整改情况

审计部门2021年财政预算执行情况审计报告共提出了6个问题。其中整改完毕的问题有4个，一是应缴未缴一般公共预算收入636万元，未上缴国库，在财政专户存储；二是对外出借财政资金570万元；三是未安排以前年度保险经办机构经费结余45.2万元；四是未盘活财政存量资金312.11万元。

另外还有2个问题，我们正在逐步整改和解决。

1、“2021年代编一般公共预算支出7924.72万元”的问题

2022年，我们逐渐减少代编预算规模，代编预算金额同比下降4%。今后我们将进一步严格预算编制，继续减小代编预算规模。

2、“2021年预算编制不够细化，年末支出科目间调整预算，金额9283.95万元。”的问题

今后我们一定严格按照《预算法》要求，细化预算编制，按其功能分类编列到项；按其经济性质分类，基本支出编列到款；本级政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算支出，按其功能分类编列到项。规范预算执行，逐年减少科目间调整规模。

第二部分：2023年上半年财政预算执行情况

一、2023年预算安排情况

一般公共预算收入安排68645万元，同比增长3%。一般公共预算支出安排353000万元，比上年预算增长13.6%。

政府性基金收入安排8252万元，同比下降25%。政府性基金支出安排9153万元，比上年预算增长9.5%。

二、2023年上半年财政预算执行情况

（一）财政收支完成情况

1、一般公共预算收支完成情况

到6月末，全县一般公共预算收入完成52888万元,完成年初预算的77%,同比增加16208万元，增长44.2%。其中：税收收入完成22672万元，占一般公共预算收入的比重为42.9%，同比增加214万元，增长1%；非税收入完成30216万元，占一般公共预算收入的比重为57.1%，同比增加15994万元，增长112.5%。

全县一般公共预算支出完成182870万元，同比增加19011万元，增长11.6%。其中：

（1）城乡社区支出35590万元，同比增长118.7%。

（2）农林水支出32244万元，同比增长15.2%。

（3）文化旅游体育与传媒支出1580万元，同比增长27.8%。

（4）社会保障和就业支出40472万元，同比增长41.1%。

（5）灾害防治及应急管理支出3065万元，同比增长378.2%。

县本级一般公共预算收入完成37008万元，同比增长243%。

县本级一般公共预算支出完成162704万元，同比增长25.7%。

2、政府性基金收支完成情况

全县政府性基金收入完成1220万元,完成年初预算的14.8%,同比减少5761万元,下降82.5%。

全县政府性基金支出完成6071万元，完成年初预算的66.3%，同比增加3214万元，增长112.5%。

上半年我县政府性基金收支全部体现在县本级。

3、社会保险基金收支完成情况

2023年上半年，我县城乡居民养老保险、机关事业养老保险基金收支全部体现在县本级。

全县社会保险基金收入完成31597万元,完成年初预算的40.9%。

全县社会保险基金支出完成37162万元，完成年初预算的49.8%。

4、国有资本经营预算收支完成情况

2022年上半年，我县国有资本经营上级补助收入30万元，国有资本经营支出30万元。

上半年我县国有资本经营收支全部体现在县本级。

（二）当年预算稳定调节基金使用情况

2022年末，我县安排预算稳定调节基金45570万元，其中2023年年初预算动用预算稳定调节基金安排支出30000万元，剩余15570万元，在2023年上半年调入使用10593万元。

三、2023年上半年财政主要工作

（一）采取积极措施努力增加财政收入

坚持和完善财税联动机制，与税务部门和各乡镇紧密协调，确保各项收入应收尽收，财政收入实现时间任务“双过半”。千方百计拓宽增收渠道，上半年争取各种专项资金26.25亿元,争取省政府新增债券资金4000万元，同时积极储备项目，上报新增政府债券项目21个，资金额度12.69亿元。牢固树立“过紧日子”思想，优化支出结构，压减年初预算需求资金323万元。

（二）积极筹集资金落实各项民生政策

今年上半年，全县教育、农业、社会保障、卫生健康等方面民生支出合计13.22亿元，占一般公共预算支出比重为72.3%。认真落实上级各项惠民惠农政策，上半年通过“一卡通”平台发放39项惠民惠农补助资金共1.38亿元。全力支持县城基础设施建设，投入资金8000万元，实施县城新工业大街建设、老旧小区改造、口袋公园建设等工程。同时，在财力十分紧张的情况下，积极筹集资金支持县委县政府食品安全城市创建、人才兴县战略等重点工作实施。

（三）坚持底线思维坚决防范财政风险

一是坚持“三保”尤其是保工资支出在财政支出中的优先顺序，科学调度库款，上半年，全县在职人员工资和运转支出4.3亿元，机关事业单位退休人员工资支出2.8亿元，保证了广大干部职工工资正常发放，离退休人员待遇按期落实。二是积极防范政府债务风险。完善债务管理制度，强化风险预警，坚决杜绝违规举债行为。上半年申请再融资债券资金7841万元，置换到期存量债券本金，缓解偿债压力。把到期债务本息全额纳入预算，筹集资金4937万元偿还到期债务，牢牢守住不发生债务风险的底线。

（四）进一步强化管理提升质效

研究制定《财政投资评审管理办法》，不断提高财政投资评审的质量和效率，上半年对37个政府投资项目进行评审，送审金额2.73亿元，审减率5.9%。制定出台了《开云手机官网入口·（中国）官方网站行政事业单位国有资产管理暂行办法》，初步建立起资产从“入口”到“出口”的全链条制度管理体系。组织全县153个预算单位开展部门（单位）整体绩效自评工作，涉及项目275个，项目预算金额11.9亿元。全面开展地方财经纪律重点问题专项整治工作，对发现的问题督促单位及时进行整改。组织政府财务报告编制培训和财务记账专题培训班2期，培训人员400人次，全县各预算单位财会人员业务水平得到有力提升。

（五）全力推进一事一议项目建设

紧紧围绕县委县政府关于我县乡村振兴和农村人居环境整治整体部署，科学谋划项目，投入资金4476万元，计划在21个乡镇99个村完成一事一议村内道路建设142公里；投入200万元，建设美丽乡村2个。到6月末，上述项目均已完成20%，全部工程计划10月末完工。

今年上半年，我县财政运行基本平稳，但面临的问题十分严峻：一是税收增长乏力。国家持续出台的减税降费政策，特别是增值税留抵退税政策，使我县收入减收严重，造成税收增速过缓；二是支出规模增长趋势明显。退休人员调资、社保等对个人的补助提标、债务还本付息支出等，每年都有不同规模的增长，支出负担越来越重；三是财政资金周转困难。每月上级调度的资金和自身财力仅勉强保障工资等人员方面的支出需求，财政运转举步维艰。这些问题，都需要我们采取有力措施认真加以解决，也恳请各位领导和代表同志给予我们一如既往的关心、支持和帮助。

三、2023年下半年工作安排

一是充分发挥财税联动协调机制作用，形成征管合力，全力确保全年收入任务完成。积极争取资金，特别是加大新增债券争取力度，缓解财政资金压力。继续盘活结转结余资金，提高资金使用效益。

二是积极落实各项扶持政策。支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，促进农业农村发展。用好用活预算内投资、政府债券等资金，加强政府性投资项目监管，促进县域经济发展。常态化监督中央直达资金使用情况，确保资金惠企利民。

三是全力提升保障能力。坚持“三保”优先顺序，不断增强“三保”特别是工资性支出的保障水平。认真做好义务教育、医疗健康、社会保障、就业等民生方面的资金保障工作。加强财政资源统筹，全力保障县委、县政府的重大决策部署和重点项目顺利实施。积极推进一事一议项目建设，确保按期高质量完成。

四是强化预算统筹，提升预算约束力。着力构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动预算绩效管理提质增效。全力防范地方政府债务风险，坚决遏制违规举债行为。推进国有资产集中统一监管，依法向县人大报告国有资产综合管理情况，主动接受人大监督。进一步健全完善财政监督、绩效评价、政府采购、督查审计、人大监督多位一体的财政大监督格局，切实提升财政资金使用效益。

2023年是我县全面振兴新突破三年行动的首战之年，财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，紧紧围绕全县攻坚任务，提高政治站位，提振发展信心，履职担当，迎难而上，努力拼搏，为实现黑山全面振兴新突破作出更大的贡献！